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    【出纳工作廉政风险点】 出纳廉政风险清单

    时间:2020-07-18 07:57:38 来源:勤学考试网 本文已影响 勤学考试网手机站

    篇一:《税票、出纳个人廉政风险登记表》

      附件l

      岗位廉政风险防控登记表

      1.本表“廉政风险点和表现形式”、“风险等级”、“风险防控措施”由被查找对象综合自查、互查、公示反馈意见等情况填写;

      2 .本表一式三份,一份自存,一份单位备案,一份公示; 填写内容如有需要,可另附页。

      篇二:《会计岗位廉政风险点和自我防控》

      附件

      个人岗位廉政风险点排查表(样表)

      篇三:《财务廉政风险点》

      一、廉政风险点

      门诊及各项收费不及时交中心财务,不及时存入银行,保险柜中存放大额现金(1000元),若被盗丢失给中心造成不必要损失。

      严格遵照财务制度执行标准报销差旅费,业务招待费等。

      对原始凭证审核不严格、不真实,造成资金损失,影响卫生工作正常运转。

      二、防范措施

      严格执行财务规章制度,按要求及时办理业务、收支。

      严格按出差补助标准审核报销,办理审核时注意审查原始凭证。超标准和不规范票据不予报销,确保报销凭证的真实有效。

      坚持先审批后处理的原则,不得越权办理审批事项。

       出纳领用票据申请,经同意后在登记簿登记办理领用;票据用完后及时将存根交回会计。

      收费人员必须做到日清月结,当天收取的现金及时交中心出纳员,并由出纳及时存入银行,在保险柜内不得存放超出国家规定的金额。

      一、廉政风险点

      1、在研究制定办公室工作计划、负责会议的会务工作、协调机关政务、后勤保障工作中,是否能站在公众的角度,热心地为一线工作人员做好后勤保障。2级

      2、对单位领导交办的工作落实不及时,不到位。协调能力差,影响工作完成。2级

      3、工作中是否存在拖拉、推诿的现象2级

      二、防范措施

      1、在研究制定办公室工作计划、负责会议的会务工作、协调机关政务、后勤保障工作中,始终站在公众的角度,加强调查研究,热心地为一线工作人员做好后勤保障。

      2、严格按照岗位责任制的要求逐项落实,加强调查研究,加强自我学习,有针对性的落实机关政务、后勤保障工作。

      3、坚持首问责任制,简化工作程序,优化办事方法,提高工作效率,实行限时办事制。

      4、依照各项制度办事,自觉地接受各项监督

      一、廉政风险点

      1、实施行政管理权,组织和制定医院的工作计划和措施权。

      2、工资分配权,车辆管理权,医师资格认定、执业监督权

      3、药品购销权、财务管理权

      4、在干部考核、评先、评优等方面,不坚持公开、公正、公平原则,弄虚作假,可能造成领导决策失误,造成不良影响(三级)

      5、未掌握干部职工的思想动态,不能及时发现不稳定因素(三级)。

      6、政治理论学习不够,有注重业务知识学习、轻视政治理论知识学习的倾向,可能产生理想信念不坚定、政治素质下降。

      二、防范措施

      1、忠实遵守法律和法规依法行政

      2、坚持民主集中、将考核、奖励、惩罚机制落到实处

      3、严格遵守工资分配制度体现公平、严格禁止公车私用、严格审查医师资格和执业证

      6、严格按照药品三统一制度、严格遵守财务管理制度

      7、让一支笔走向透明,走上前

      一、廉政风险点

      1、中心设备、物资采购监管过程中存在的潜在风险点。

      2中心药品使用监管过程中潜在商业贿赂风险点。

      3、中心信息化工作决策管理中潜在的风险点。

      4、要管理全中心人员共同做好廉政建设。

      二、防范措施

      1、健全中心全体人员的岗位职责与规范的操作程序;健全资金审批与监督制度。惩防并举,积极构建反腐倡廉的长效机制。

      2、增强廉政意识,增育廉政文化,首先从自身抓起,再教育全体人员加强廉政建设,注重抓源头治理,加强事前防范,让权力在阳光下运作。

      3、加强理论学习,提高政治素质。牢固树立“五种意识”,努力为构建和谐社区中心做贡献。要牢固廉洁意识,讲操守、重品行,树清廉形象。

      工会主席廉政风险点及防范措施

      一、廉政风险点

      职工福利待遇的落实不到位。3级

      职工的诉求未能及时得到处理。3级

      3、工会经费收支、使用、管理中存在的风险。2级

      二、防范措施

       抓好内部管理,加强反腐倡廉教育。严格执行工会财务管理制度,把好工会经

      费收支、使用、审核关。涉及大额采购事宜,按规定和程序办理。

      2、严格按照《工会法》维护职工切身利益,在规定范围内行使相关权力。对职工反映的情况及时汇报处理。加强对福利物品采购的管理。

      3、严格执行财务制度,遵守工会经费管理办法。随时接受内审及监察部门审查。

      篇四:《财务人员个人岗位廉政风险点及防范措施》

      个人岗位廉政风险点及防范措施

      岗位工作职责

      (1) 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;

      (2) 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

      (3) 建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析;

      (4) 承办公司领导交办的其他工作。

      存在的廉政风险点

      1、可能发生利用职务之便人情征收、编制人情预算、拨人情款等风险。

      2、在公务活动中,接受馈赠或宴请,可能产生违反法纪规定的不廉洁行为;对亲属及身边的工作人员管理不够严格,可能出现不廉洁行为,造成不良后果。

      3、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见,存在监督不到位的风险。

      4、结对资金的调控不合理,资金的拨付审批不严,不按程序审批拨付资金,可能导致财政资金的误用、挪用。

     5、对分管的科室在制度建设上要求不高,管理不到位的风险。

     防控措施

      1、不断更新和掌握新的财政法规知识,增强自己的业务能力,提高自己的处理问题的应变能力。

      2、加强财政资金管理制度建设,完善内部管理制度,用制度管人,用制度管事,做到廉洁奉公,清正廉洁。

      3、强化责任意识,时刻警醒自己,防范作风上的风险;落实党风廉政建设责任制,按规章制度和规定程序办事;自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度,清正廉洁。

      4、用制度管人,用制度管事,加强财政项目、资金管理机制的建设,严格程序和依法依规,落实好和执行好各项管理制度。

      5、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度,做到廉洁从政。

      篇五:《出纳风险点》

      第二大队岗位职责风险点和防控措施一览表

      篇六:《财务部廉政风险点及防控措施》

      财务部廉政风险点防控及措施{出纳工作廉政风险点}.

      风险点(风险等级一级)

      1、在施工队伍决算资料不全的情况下办理支付手续;

      2、对民工决算过程采取吃、拿、卡、要;

      3、向他人泄露财务相关信息;

      4、在报账过程中不按财务管理制度办事;

      5、用白条、不正规发票,增开、虚开发票入账;

      6、领导授意出纳人员直接拿现金办事;

      7、工程业主方在项目部银行帐上过钱;

      8、公款私存、公款打入私人银行卡;

      9、费用报销,讲人情,对原始凭证的审核部严格,不规范;

      10、为自己利益建立账外账,隐匿收入,少计入本;

      11、不执行年初财务预算,导致开支不合理,造成挪用、误用资金,影响经费正常运转;

      防控措施

      1、严格按程序、规定办事,定期核查,加强自律;

      2、加强廉洁自律,严格按程序和规定办事;

      3、抵制白条、不正规、增开、虚开发票入账;

      4、必须在资料完整,手续齐备的情况下才能支取现金;

      5、严格执行项目部结算制度,避免洗钱现象发生;

      6、按财经制度设置会计、出纳等岗位;

      7、按照财务管理制度办事,认真落实财务公开;{出纳工作廉政风险点}.

      8、对不正规发票应坚决纠正,有问题及时向主管领导汇报;

      9、要有良好的业务素质和职业道德,要严格按照财务管理制度约束自己,杜绝不良风气的发生,提高法律意识;

      10、加强自身学习,认真贯彻执行《会计法》和相关财务制度。对原始凭证要认真审核,力求规范合法。

      篇七:《财务科部门及各岗位廉政风险点》

      财

      务

      科

      部

      门

      及

      各

      岗

      位

      廉

      政

      风

      险

      目录

      一、财务科廉政风险点……………………3

      二、财务科长廉政风险点……………………3

      三、副科长廉政风险点……………………4

      四、会计岗位廉政风险点……………………5

      五、出纳岗位廉政风险点…………………6

      六、预算管理岗位廉政风险点……………7

      七、国有资产管理岗位廉政风险点……8

      八、监控会计岗位廉政风险点……………9

      一、财务科廉政风险点

      (一)业务流程风险内容及形式

      如果对原始凭证审核不严格,出现原始凭证不真实、不合法风险;记账凭证未审核,记账信息错误,造成报表数据不准确风险; 预算编制不全面、不合理,对收入、支出估计不合理风险;如果未按照部门预算编制政府采购计划,未按规定进行政府采购,未按规定入账等,造成资产流失风险。{出纳工作廉政风险点}.

      (二)制度机制风险内容及形式

      容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。

      (三)外部环境风险内容及形式

      工作中,有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。{出纳工作廉政风险点}.

      二、财务科长廉政风险点

      (一)思想道德风险内容及形式

       有放松政治理论学习,造成信仰淡漠、进取心减退

      的风险;

      存在宗旨意识淡薄,无私奉献意识不牢的风险。

      (二)岗位职责风险内容及形式

      财务管理松懈,监管不力,易出现不廉洁行为风险; 2.不认真执行预算,开支不合理,出现挪用资金风险; 3.国有资产管理不到位,易出现物资的流失和浪费风险;

      4.财务不真实,出现“小金库”风险;

      5.资金管理混乱,易出现贪污风险;

      6.物资采购中易出现请吃及回扣风险;

      (三)外部环境风险内容及形式

      易受不良社会风气的影响,容易沾染讲义气、讲关系的不良风气,放松警惕,放松对自己行为的约束监督,致使工作失误,以权谋私现象发生的风险。

      三、副科长廉政风险点

      (一)思想道德风险内容及形式

      存在政治理论学习主动性不够的风险;

       存在工作进取精神不足,安于现状的风险。

      (二)岗位职责风险内容及形式

      存在财务制度学习不够扎实,不能高标准完成工作任务风险;

      存在财务制度不能落到实处,流于形式、效果不佳的风险;

      在财务支出审批中,碍于人情或压力,导致手续不齐,

      会计基础工作下滑的风险;

      存在工作主动性不强,工作不力,影响工作落实的风险。

      (三)外部环境风险内容及形式

      易受不良社会风气的影响,容易沾染讲义气、讲关系的不良风气,放松警惕,放松对自己行为的约束监督,致使工作失误,以权谋私现象发生的风险。

      四、会计岗位廉政风险点

      (一)思想道德风险内容及形式

      学习主动性不够,对反腐倡廉工作面临的新形式、{出纳工作廉政风险点}.

      新任务认识不到位的风险;

      存在责任心不强,服务意思淡漠的风险。

      (二)岗位职责风险内容及形式

      1.因工作失误,对单据审核不严格,出现违反财务管理规定的风险;

      2.不坚持原则,对违反财务制度的现象不抵制,给单位带来损失风险;

      记帐不规范,易出现报表数据不准确风险。

      (三)外部环境风险内容及形式

      受不良社会风气的影响,容易出现享乐思想,易放松警惕,受拜金主义思想腐蚀,意志薄弱,出现以权谋私现象发生的风险。

      篇八:《财务工作廉政风险识别防范一览表》

      财务工作廉政风险防范

      财务管理工作廉政风险识别图

      政府采购工作廉政风险识别图

      资产管理工作廉政风险识别图{出纳工作廉政风险点}.

      预算管理工作廉政风险识别图

      篇九:《出纳廉政》

      出纳岗位廉政风险防范制度

      为进一步完善廉政预警和防范机制,做好出纳岗位的防范工作,最大限度地降低腐败风险、减少出纳岗位在执行公务或日常生活中诱发不廉洁问题的可能性,建立起比较完善的岗位廉政风险防控管理长效机制,推进全校反腐倡廉建设工作取得明显成效。根据“预防为主,标本兼治,重在治本,综合治理”的原则,特制定本制度。

      出纳是会计工作中的一个重要的环节,在很多人看来这是再平常不过的一个岗位。但事实上“会计无小事”,要想把出纳这个工作做好,也不是件容易的事。作为出纳人员,必须对其工作任务有个为认识,了解出纳工作的特点,熟知出纳的纪律和原则,明确自身的工作任务和权限,只有具备了相应的业务素质和职业,才能成为一名优秀称职的专业出纳人员。

      在实际工作中,由于种种原因,机关事业单位的出纳岗位风险日益突出,现归纳如下

      一、人员选择

      现状一般认为出纳岗位业务简单,不需要很多的专业知识,诚实、心细的人就可以胜任。

      风险点①如果出纳专业技能较低,未能很好的按照有关规定和制度办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。而这些又直接关系到教职工、单位的经济利益。②工作出了差错,有时会造成不可挽回的损失。

      对策出纳岗位要求出纳人员要有全面精通的政策水平,熟练高

      超的业务技能,严谨的工作作风。所以在用人方面应从政策水平、业务技能、工作作风、安全意识、道德修养等方面加以考察。

      二、对账制度

      现状银行与单位、出纳与会计之间的对账、出纳与相关人员资金往来的对账,一般只核对余额,不核对发生额,或根本不对账。

      风险点①日积月累发生差错不易查找,最终导致财务混乱。②容易发生业务入账不及时,贪污、挪用等违规现象。

      对策①日常对账,出纳人员每日做好现金日记账、银行存款日记账的记载工作,做到日清月结。经常与银行存款核对,做到账、实、款相符。②银行与单位对账,每月根据银行对账单,逐笔勾对,查看是否存在漏记、串记等差错。核对不符时及时查明原因,如属未达账项造成的,应编制“银行存款余额调节表”,如属于银行方差错,应及时与银行联系,进行差错更正。③与相关人员的资金往来当面核实,并做好记录。

      三、报销制度

      现状单位报销制度有待于进一步完善,出现不熟悉报销流程,相关科室未登记即来报销现象。

      风险点①影响财务信息的真实性。②造成物品重复购买。

     对策①完善报销制度,单位全体人员共同遵守。②出纳人员把好关。遵守财经纪律,切实维护单位利益。

      四、保险柜管理

      现状①出纳人员保管的保险柜一般置于财务室,输密码时未能

      有效回避他人视线。②密码一成不变。

      风险点容易造成密码泄露,增加他人窃取密码的机会,加大经济犯罪隐患。

      对策增强出纳人员的防范意识,切实做好保险柜密码的保密工作。输密码时做好遮掩。

      五、真假币识别

      现状出纳人员未能真正掌握真正假币辨别方法。误收假币,可能对单位造成损失。

      风险点容易给贪小便宜的人钻空子,给单位造成损失。

      对策配备验钞机,并能正确使用。增强假币识别技能。误收假币责任自负,以增强出纳人员的责任心。

      六、缴款、领款安全问题

      现状领款、缴款大额现金单人前往办理。

      风险点:目前社会治安较差,容易发生尾随抢夺事件。

      对策对大宗付款尽量使用转账结算方式。对确需领取、缴交大额现金的,单位应派人派车护送,确保安全。

      制定人庞晓坤

      篇十:《财务岗位风险点分析及措施》

      财务岗位风险点分析及措施

      整理人吴枭唐

      一、财务管理岗位廉政风险点主要有以下几个方面1、坐收、坐支、截留收入不入账,私设“小金库”。2、违规发放津贴、补贴和奖金。

      3、弄虚作假。4、不按照规定管理、使用发票、致使发票损毁、丢失。5预算支出管理不够规范,核定的项目经费支出存在随意性,计划和控制的严谨性不强。6、资产管理制度执行不严,资产调配、报废、闲置资产的管理不能精确到位。

      二、财务出纳岗位廉政风险点分析。出纳工作职责主要是负责公司日常资金收支业务办理;有价票证的管理;托收签收;资金划拨;严格遵守财经纪律,严格按照国家现金管理条例和银行结算制度处理经济业务。其岗位廉政风险点主要是一、隐瞒现金收入,据为己有。

      二、未经批准私自将银行存款转出,挪做他用。三、改动报销凭证,将他人已报账的凭证金额改大,骗取现金。四、在他人已报账的凭证后插入粘贴支出票据,增大报销金额,骗取现金。五、抽取他人前已报账凭证,重新报销一次,骗取现金。造成风险原因主要是出纳人员没有树立正确的人生观、价值观,缺乏良好的职业道德,经不起金钱的诱惑,在金钱面前失去理智,置法律法规于不顾,中饱私囊,满足一己之利。

      三、防范财务关键岗位廉政风险点的相关措施。

      加强财务法规学习,夯实理论基础。组织财务人员开展《会计法》等财务相关法律、法规和财经纪律知识学习。提高财务人员理论水平,做到从思想上重视、业务上熟练,为财务廉政风险防范打下坚实基础。

      规范管理,加强监督。严格执行国家会计基础规范要求,认真落实资金管理的有关规定,制订了严格的内控制度和明细的岗位职责,做到责任明确到人,管理落到实处。设置了岗位间的相互监督,明确的职责分工有效的制约了工作权力的使用。加强财务公开制度,将各项经费支出情况及时张贴公示栏,以便干部职工监督。

      全面落实“收支两条线”,严格执行“罚缴分离”。所有收费全部纳入财务管理,做到及时、足额上缴行政性收费和罚没款。按照建设节约型机关的要求,加强预算管理,坚持经费跟着预算走,严格按上级拨款项目安排财务收支,把日常开支纳入到制度化、规范化的管理轨道。

      加强对现金、票据、固定资产的管理。建立健全有关现金、票据、固定资产的管理制度,开展定期核查,从日常工作中防止和杜绝各类不廉洁行为的发生。

      

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